Até R$ 2.428,80
Regime de Tributação
Uma das decisões estratégicas em seu plano de previdência é a escolha do regime de tributação do Imposto de Renda. A opção entre o regime Progressivo e o Regressivo não é apenas uma formalidade; ela terá um impacto direto sobre o seu benefício de aposentadoria que receberá ao longo dos anos, ou sobre o resgate do seu patrimônio.
A diferença entre esses os dois regimes está na forma como o imposto é calculado e como ele é aplicado: um considera o valor que você irá receber, enquanto o outro se baseia no tempo que o seu dinheiro permanece investido para determinar a alíquota aplicável.
A legislação vigente estabelece que essa importante escolha deve ser feita até o momento em que você começar a receber o benefício de aposentadoria ou realizar o primeiro resgate do seu patrimônio em um plano de previdência privada. É importante considerar que, uma vez definida, essa decisão é irreversível. Dada a sua natureza definitiva, na PRhosper, enfatizamos a necessidade de uma análise cuidadosa, alinhada aos seus objetivos de vida e planejamento financeiro de longo prazo.
Regime de Tributação Progressivo: flexibilidade anual para sua renda
O regime Progressivo funciona de forma similar à tributação sobre seus rendimentos salariais. Isso significa que a alíquota do Imposto de Renda será aplicada sobre o valor do benefício recebido mensalmente ou sobre o montante resgatado do seu patrimônio.
Como ele se aplica ao seu planejamento?
- Alíquotas crescentes: As alíquotas do imposto aumentam conforme o valor que você recebe. Quanto maior o benefício de aposentadoria ou o valor do resgate, maior será o percentual de imposto incidente, podendo variar de 0% a 27,5% (conforme a tabela vigente do Imposto de Renda Pessoa Física logo abaixo).
- Benefício das deduções legais: Um ponto positivo deste regime é a possibilidade de realizar deduções legais na sua Declaração Anual de Imposto de Renda. Isso inclui despesas com dependentes, saúde e educação, que podem diminuir a sua base de cálculo e, consequentemente, o valor final do imposto devido.
- Retenção e ajuste: Em caso de resgate antecipado do seu investimento, há uma retenção de 15% na fonte (PRhosper) como antecipação do Imposto de Renda, mas este valor não é o final. O ajuste definitivo acontece na sua Declaração de Ajuste Anual, onde o valor é adequado à tabela progressiva de alíquotas crescentes descrito acima, podendo resultar em imposto a pagar ou restituição, conforme sua situação tributária global.
Este regime é, em geral, mais vantajoso para quem:
- Pretende realizar contribuições por um período mais curto.
- Está próximo de se aposentar e, portanto, não terá um longo tempo de acumulação.
- Prevê que o valor do seu benefício de aposentadoria será mais baixo, enquadrando-se em alíquotas menores da tabela progressiva.
- Prevê que poderá se beneficiar das deduções legais na sua Declaração Anual de Imposto de Renda com despesas com dependentes, saúde e educação.
A capacidade de ajustar o imposto anualmente na sua declaração pode ser um grande diferencial, especialmente se você possui outras fontes de renda e faz uso das deduções legais na sua Declaração Anual de Imposto de Renda.
Rendimentos Mensais
Alíquota
Parcela a Deduzir
–
–
De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65
7,50%
R$ 182,16
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05
15,00%
R$ 394,16
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68
22,50%
R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68
27,50%
R$ 908,73
Publicada em 14 de abril de 2025, com vigência a partir de maio de 2025.
Regime de Tributação Regressivo: vantagens para o longo prazo
Progressivo versus Regressivo
Característica
Regime Progressivo
Regime Regressivo
Critério de Alíquota
Valor do benefício/resgate
Tempo de permanência do investimento
Alíquotas
Variam de 0% a 27,5% (conforme tabela de IR)
Decrescem com o tempo (de 35% a 10%)
Ajuste Anual no IR
Permite ajustes e deduções na Declaração Anual
Não permite ajustes ou deduções (tributação exclusiva na fonte)
Retenção em Resgate
15% como antecipação (ajuste posterior na Declaração de Ajuste Anual)
Varia conforme o tempo (tributação definitiva na fonte)